Na emissão de NFS-e pela Kamino, existem dois tipos de deduções com bases de cálculo independentes: a Dedução ISS e a Dedução INSS/CP. Cada campo afeta exclusivamente o seu tributo correspondente, garantindo que os cálculos estejam alinhados com a legislação vigente.
Tipos de dedução e o que cada um afeta
Dedução ISS — reduz a base de cálculo do ISS apenas. Não afeta PIS, COFINS, IR, CSLL ou INSS. Utilizada para materiais fornecidos e subempreitadas, conforme as regras do município (LC 116/2003).
Dedução INSS/CP — reduz a base de cálculo do INSS apenas. Não afeta ISS, PIS, COFINS, IR ou CSLL. Utilizada quando há materiais ou equipamentos próprios discriminados em contrato e nota, conforme a IN RFB 2110/2022.
PIS, COFINS, IR e CSLL são calculados sempre sobre o valor total dos serviços, sem qualquer dedução. Esses tributos não são afetados por nenhum dos dois campos de dedução.
Sempre confira os percentuais devidos junto a sua contabilidade.
Como preencher as deduções na emissão de NFS-e
Acesse o menu inicial > Recebimentos > Notas fiscais de serviço;
Clique em Emitir;
Preencha os campos principais (cliente, tabela de impostos, item de serviço, valor bruto);
No campo Deduções, informe o valor a deduzir da base de cálculo do ISS (ex: materiais fornecidos, subempreitadas elegíveis);
No campo Dedução INSS, informe o valor a deduzir da base de cálculo do INSS (ex: materiais e equipamentos próprios discriminados em contrato);
Revise os valores calculados automaticamente e clique em Salvar.
Exemplo de cálculo
Considere uma nota com as seguintes informações:
Valor total do serviço: R$ 100.000
Materiais fornecidos (Dedução ISS): R$ 40.000
Materiais próprios discriminados em contrato (Dedução INSS): R$ 40.000
Alíquota ISS: 5% | Alíquota INSS: 11%
Base ISS = R$ 100.000 − R$ 40.000 = R$ 60.000 → ISS = R$ 3.000
Base INSS = R$ 100.000 − R$ 40.000 = R$ 60.000 → INSS retido = R$ 6.600
Base PIS/COFINS/IR/CSLL = R$ 100.000 (sem qualquer dedução)
Se o campo Valor INSS Retido estiver preenchido manualmente, ele tem precedência sobre o cálculo automático via Dedução INSS. Use esse campo apenas quando precisar informar o valor absoluto de INSS retido diretamente, sem depender do cálculo proporcional.